有価証券届出書は、上場承認日に開示しなければいけない資料です。

有価証券届出書とは

会社が有価証券の募集または売出しをする際に、内閣総理大臣（実質的には所轄の財務局）へ提出することが義務付けられている書類です。

「募集」と「売出し」については次のサイトで説明しています。

募集【ＩＰＯ用語】

売出し【ＩＰＯ用語】

「有価証券届出書」、「目論見書」と「Ⅰの部」の違い

IPOを目指す会社は、「有価証券届出書」と「目論見書」と「Ⅰの部」という内容がほぼ重複する資料を作成しなければいけません。

イメージ的な比較で恐縮ですが、それぞれの資料の違いを次の表で説明させていただきます。

表　有価証券届出書、目論見書とⅠの部の違い

※　項目としての違いは存在しますが、あまり重要ではありません

有価証券届出書とストックオプション

IPO準備のプロセスにおいて、一般的に有価証券届出書は、上場審査中までに作成すればよい資料になります。

しかし実はそれだけでは、ありません。

それは特にストックオプションです。勧誘を行う相手方の人数が50名以上、かつ発行価額の総額が1億円以上のストックオプションを発行する場合、原則有価証券届出書を作成し提出しなければいけません。

有価証券届出書の提出を忘れていた会社は、最悪のケースとして、有価証券届出書を提出すべき日から５年間IPOが出来なくなります。

しかし以下のようなストックオプションの場合は、有価証券届出書の提出義務が免除されます。